資產(chǎn)保全，是理財(cái)?shù)囊粋€(gè)重要概念，可以簡釋為讓資產(chǎn)保值并且增值。保險(xiǎn)在讓人們透過金錢獲得心靈的坦然與安全感，進(jìn)而向家人傳遞一份深切愛的同時(shí)，它在商業(yè)社會(huì)的今天，又與資產(chǎn)保全緊密地結(jié)合在一起而并彰顯出獨(dú)特的魅力。

　　首先，保險(xiǎn)是一種十分容易"變現(xiàn)"的理財(cái)工具，是穩(wěn)妥的資金儲(chǔ)備和投資方式。以企業(yè)主來說，只要經(jīng)營，都會(huì)拿出一筆儲(chǔ)備金存到銀行以備需要時(shí)拿出來進(jìn)行生意的周轉(zhuǎn)。但是當(dāng)債權(quán)債務(wù)問題出現(xiàn)、發(fā)生法律訴訟時(shí)，銀行的這些錢甚至股票、房地產(chǎn)等都可能被凍結(jié)。當(dāng)凍結(jié)發(fā)生時(shí)，企業(yè)主就可能陷入困境，生意上的往來或運(yùn)作可能會(huì)因?yàn)槿鄙僦苻D(zhuǎn)的現(xiàn)金流而導(dǎo)致停業(yè)甚至瀕臨破產(chǎn)。但是，如果提前擁有人壽保險(xiǎn)的保單，這個(gè)問題就會(huì)輕易解決。因?yàn)槿松肀ｋU(xiǎn)合同是以人的壽命和身體為保險(xiǎn)標(biāo)的，依據(jù)《保險(xiǎn)法》第五十六條規(guī)定："依照以死亡為給付保險(xiǎn)金條件的合同所簽發(fā)的保險(xiǎn)單，未經(jīng)被保險(xiǎn)人書面同意，不得轉(zhuǎn)讓或者質(zhì)押"，所以當(dāng)所有的財(cái)產(chǎn)都被凍結(jié)甚至拍賣時(shí)，人壽保險(xiǎn)的保單不會(huì)被凍結(jié)和拍賣，而其保單貸款功能則又使其成為了最好的"變現(xiàn)"工具。
　　因此，假如你經(jīng)營企業(yè)，你只需拿出一部分儲(chǔ)備金一次性存入保險(xiǎn)公司，購買終身壽險(xiǎn)，就可以解決債權(quán)債務(wù)糾紛發(fā)生財(cái)產(chǎn)被凍結(jié)的情況出現(xiàn)時(shí)，資金周轉(zhuǎn)不靈的問題。因?yàn)槟菚r(shí)，你就可以拿人壽保險(xiǎn)的保單，直接去保險(xiǎn)公司進(jìn)行貸款，貸款的額度目前最高在保單現(xiàn)金價(jià)值的70%-80%（具體按保險(xiǎn)合同上的規(guī)定）。
　　而同時(shí)，當(dāng)你擁有了這樣一份保險(xiǎn)之后，即便遇到企業(yè)破產(chǎn)，你也不會(huì)因此一貧如洗。如上所及，保險(xiǎn)單是不能被凍結(jié)或拍賣的，被保險(xiǎn)人領(lǐng)取保險(xiǎn)金在法律的保護(hù)之下不計(jì)入資產(chǎn)抵債程序，因此你可以安心地?fù)碛泻褪褂么嫒氡ｋU(xiǎn)公司的這筆現(xiàn)金，繼續(xù)去享受原有的生活。在這方面，美國安然公司的老板可以說是最好的例子，他和他的家人在企業(yè)破產(chǎn)后之所以還能保持很高的生活品質(zhì)，就是因?yàn)樵诠酒飘a(chǎn)前，他和他的太太已經(jīng)用350萬美元一次性地購買了一大筆人壽保險(xiǎn)，進(jìn)而在美國法律的規(guī)定下得以在破產(chǎn)之后還能擁有大量資金進(jìn)行支配。

　　第二，人壽保險(xiǎn)的保單是非常好的融資工具。上述談到的保單貸款功能已經(jīng)涉及到這個(gè)問題，而這種融資功能還可以解決交保費(fèi)的問題。一般而言，很多人猶豫購買保險(xiǎn)不是因?yàn)楸ｋU(xiǎn)不好，而是擔(dān)心期交保費(fèi)交了幾年后交不上或不想交時(shí)給自己帶來的經(jīng)濟(jì)損失。如果熟諳保險(xiǎn)的融資功能并加以利用，這個(gè)問題就不是問題了。舉例說明：如果每年交20萬元的保費(fèi)，那么投保的時(shí)候可分成A、B兩張保單，交到第五年，手里的錢急需用在別的地方，就可以用A保單貸款交第六年的保費(fèi)，第七年時(shí)用B保單貸款還A保單的貸款，再把A保單取出來再貸款交第七年的保費(fèi)，如此周轉(zhuǎn)，就可以僅用付利息的錢把保費(fèi)如期交上了。也就是說，當(dāng)一個(gè)有錢的人在投保時(shí)把保單分成幾張的時(shí)候，就可以充分發(fā)揮保單的融資功能而讓自己輕松付保費(fèi)。這樣，存在保險(xiǎn)公司的錢也開始流動(dòng)起來，既保全了資產(chǎn)，又發(fā)揮了"生產(chǎn)力"價(jià)值。

　　第三，人壽保險(xiǎn)是很好的避稅工具。避稅是指納稅人利用合法的手段，在稅收法規(guī)許可范圍內(nèi)，采取一定的形式、方法或手段，通過經(jīng)營和財(cái)務(wù)活動(dòng)的安排，逃避納稅義務(wù)的行為。利用合理合法的手段和稅收的監(jiān)管規(guī)定，在節(jié)省成本的情況下，為員工、自己或家人謀求一份福利，就是很好的資產(chǎn)保全。保險(xiǎn)在這方面有著獨(dú)特的功用。

　　（1）企業(yè)可以合理合法地為員工投保人壽保險(xiǎn)進(jìn)而達(dá)到避稅的目的。
　　根據(jù)國稅發(fā)[2003]45號(hào)文件，"企業(yè)為全體雇員按國務(wù)院或省級(jí)人民政府規(guī)定的比例或標(biāo)準(zhǔn)繳納的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，可以在稅前扣除"，可知企業(yè)為員工交納的保險(xiǎn)費(fèi)是可以在稅前列支的。
　　《財(cái)政部關(guān)于企業(yè)為職工購買保險(xiǎn)有關(guān)財(cái)務(wù)處理問題的通知》（財(cái)企[2003]61號(hào)）規(guī)定了企業(yè)為員工投保商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)用列支的額度及范疇。從中可以知悉，企業(yè)拿出職工工資總額4%為員工投保商業(yè)保險(xiǎn)是完全免稅的，如若補(bǔ)繳金額較大的還可獲得"不低于三年的期間內(nèi)分期均勻扣除"費(fèi)用的權(quán)限；同時(shí)由于員工將來從保險(xiǎn)公司獲得的保險(xiǎn)金按稅法規(guī)定也同樣是免稅的，因此不論是企業(yè)還是個(gè)人都可獲得資產(chǎn)保全。

　?。?）保險(xiǎn)在未來還是規(guī)避遺產(chǎn)稅的有效工具。在國外，很多國家都征收遺產(chǎn)稅，而且額度很高。我國也已經(jīng)開始討論并出臺(tái)了《中華人民共和國遺產(chǎn)稅暫行條例（草案）》，這意味著遺產(chǎn)稅的征收已經(jīng)納入了國家法律健全化的考慮日程。根據(jù)草案，遺產(chǎn)越多，稅率就越高，最高可達(dá)50%。因此，此生擁有的個(gè)人財(cái)富在離開人世的時(shí)候會(huì)因?yàn)榧{稅問題而"貶值"甚至成為家人的一種負(fù)擔(dān)和痛苦（如果資產(chǎn)中不動(dòng)產(chǎn)很多，繼承人在接受遺產(chǎn)時(shí)要是沒有足夠的資金支付遺產(chǎn)稅的話，這些資產(chǎn)就不能被繼承而可能被先期拍賣）。所以，及早做好遺產(chǎn)的規(guī)劃，對(duì)自己、對(duì)家人而言，都是一種明智的選擇，而保險(xiǎn)確是此方面有效的使用工具，我國稅收法明確規(guī)定保險(xiǎn)金是不納入應(yīng)征稅額的。
　　綜上，人壽保險(xiǎn)在資產(chǎn)保全方面有著獨(dú)有的優(yōu)勢(shì)，不論在資產(chǎn)保全所要考慮的稅收、債權(quán)債務(wù)問題上，還是變現(xiàn)及流動(dòng)性是否方便等問題上，都呈現(xiàn)出自身的特點(diǎn)，特別是它強(qiáng)有力的風(fēng)險(xiǎn)管理是其他投資工具所無法比擬的，因此也就愈發(fā)顯現(xiàn)出自身獨(dú)特的價(jià)值。
　　
　　

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